报销差旅费怎么编制记账凭证 |
您所在的位置:网站首页 › 差旅费报销单 怎么写 › 报销差旅费怎么编制记账凭证 |
东奥初级会计职称 2023-10-08 17:28:30 出差时借款填写凭证: 借:其他应收款--XX 贷:现金/银行存款 出差回来报销填写凭证: 借:管理费用-差旅费 贷:其他应收款--XX 如有余款 借:现金 贷:其他应收款 如有超支 借:管理费用-差旅费 贷:现金 差旅费,是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。根据一个单位或部门的具体规章制度,规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。 差旅费的注意事项: 员工报销时按财务部门规定填制报销单据,附原始票据:包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等,无本人姓名的原始发票须在背面签名。 乘坐飞机的,订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。 出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。 须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的,不予报销。 原始票据丢失、毁损的,当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额,经直属上级与所在部门第一负责人签批后,报学院、学校分管领导签批报销。 超标乘坐交通工具的,其交通费的报销,按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额,超额部分自行承担。 想知道更多有关初级会计的最新资讯,一定不要错过东奥会计在线频道。 |
今日新闻 |
推荐新闻 |
CopyRight 2018-2019 办公设备维修网 版权所有 豫ICP备15022753号-3 |